Как сэкономить деньги на образовании
- Подробности
- Просмотров: 7972
В предыдущих статьях мы рассмотрели налоговые льготы, а тут разберем более детально, как жить студенту, если его папа не олигарх или крупный чиновник и как сэкономить деньги на образовании. Практически на всех его видах. Ясно, что если ты умный, то можно поступить на бюджетное отделение ВУЗа, получив предварительно хороший балл по ЕГЭ и пожинать от учебы одни положительные эмоции, живя в общежитии, посещая студенческие вечеринки и ещё «загребая» деньги в виде стипендии.
Ну а если не очень умный, а учиться хочется в МГУ, Академии Народного Хозяйства или престижном театральном училище с конкурсом 120 человек на место? Путей тут не много, взятку дать не получится и в основном приходится рассчитывать на себя самого. Некоторые крупные финансовые группы и компании в целях подготовки специалистов для собственных нужд спонсируют определенное количество выдающихся студентов, но этот процент очень мал и попасть в число счастливчиков достаточно проблематично.
Каким же способом и государство поддерживает талантливых самородков в виде специальных президентских премий и стипендий? Основная масса средних молодых людей, повышающих свой образовательный уровень, может рассчитывать на следующие типы экономии:
- Если вы работаете, можно получить налоговый вычет
- Можно получить льготный кредит на образование
- Найти спонсора (общественные, благотворительные организации, предприятия)
- Поступить или перевестись с платного на бюджетное (бесплатное) отделение ВУЗа
- Выиграть конкурс и получить грант на обучение (стипендию), в том числе за границей
- Воспользоваться программой образовательного страхования
- Получить скидки и льготы на проживание, проезд, питание, спортивно-массовые мероприятия из местного бюджета или от своего ВУЗа
- Воспользоваться международными льготами для студентов
- Применить свои жизненные (которых еще очень мало) и экономические знания в повседневном быту
СТАНДАРТНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ НА ОБРАЗОВАНИЕ
Плательщик НДФЛ имеет право уменьшить свои налогооблагаемые доходы, полученные в налоговом периоде (то есть в календарном году) от источников в Российской Федерации, на сумму социальных налоговых вычетов. Вычет производится из суммы дохода, облагаемого налогом на доходы физических лиц по ставке 13% (п. 3 ст. 210 НК РФ). Воспользоваться правом на вычет могут только налоговые резиденты Российской Федерации.
То есть если вы не имеете постоянной работы, то не являетесь налоговым резидентом РФ. Чтобы претендовать на получение льгот на обучение, необходимо вначале обзавестись работой, доход от которой будет облагаться налогом на доходы физических лиц по ставке 13%. Только это обстоятельство может выступить залогом получения льгот на обучение.
Отсутствие же постоянной работы как гаранта непрерывного источника дохода, к сожалению, не является основанием для получения льгот. Статья 219 Налогового кодекса содержит перечень оснований для социальных налоговых вычетов, среди них есть пункт «на свое обучение». Если налогоплательщик оплачивает свое личное образование, то для получения вычета форма обучения (дневная, вечерняя, заочная, экстернат) значения не имеет.
При этом подчеркивается, что обучение должно быть платным и проходить именно в образовательном учреждении (п. 1 ст. 219 НК РФ). А образовательными признаются учреждения, которые «осуществляют образовательный процесс, реализуя одну или несколько образовательных программ и (или) обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся, воспитанников». Такое определение приведено в Законе РФ от 10.07.92 № 3266-1 «Об образовании».
То есть социальный вычет может быть предоставлен при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при ВУЗе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). В перечень также входят ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы.
Чтобы налогоплательщик смог получить вычет, учреждение должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности или иной равнозначный документ, подтверждающий образовательный статус учреждения. Место расположения образовательного учреждения роли не играет: оно может находиться как в России, так и за рубежом.
Получить налоговый вычет можно и при обучении в ВУЗе, не имеющем государственной аккредитации. Не имеет значения и форма собственности образовательного учреждения: налогоплательщик может получить вычет за образование, полученное и в государственном, и в коммерческом учебном заведении.
Главное, чтобы у образовательного учреждения была лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. С лицензии либо другого подтверждающего документа нужно снять копию: она потребуется для сдачи в налоговую инспекцию. Вычет предоставляется за период обучения в учебном заведении, а также за период, в котором налогоплательщик находились в академическом отпуске.
ТОНКОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ НАЛОГОВОГО ВЫЧЕТА
Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату за обучение. Причем деньгами – наличными или безналично. Передача в счет оплаты обучения иного имущества, в частности векселей, не дает права на вычет. Если плату за образование своего сотрудника вносила организация, получить вычет сотрудник не сможет. Но нередко работодатель по заявлению работника оплачивает его обучение (или обучение его детей) со своего расчетного счета, а затем удерживает эту сумму из зарплаты сотрудника.
В таких ситуациях подтверждением расходов работника являются его заявление о таких расчетах, документы об оплате, произведенной работодателем учебному заведению от имени налогоплательщика, а также справки работодателя о возмещении ему работником расходов на обучение.
Размер и форма оплаты за обучение должны быть указаны в договоре на обучение. Факт оплаты подтверждается платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами.
Платежные документы обязательно оформляются на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. В противном случае право на вычет будет утеряно. Это правило распространяется и на ситуации, когда образование получал не сам налогоплательщик, а его ребенок или подопечный. Если платежные документы выписаны на ребенка или подопечного, вычет может быть предоставлен только самому ребенку или подопечному при наличии у него доходов, облагаемых по ставке 13%.
Необходимые документы:
- письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение (в произвольной форме)
- заполненную декларацию по налогу на доходы физических лиц за истекший год
- паспорт
- справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ)
- копию договора на обучение
- платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение. Если вдруг эти документы потерялись, оплату может подтвердить выписка с расчетного счета учебного заведения за день, когда были перечислены денежные средства, с приложением реестра плательщиков – физических лиц. Если оплата вносится наличными в кассу учебного заведения, то факт ее перечисления подтверждается кассовым чеком
Поскольку в кассовом чеке сведения о плательщике не приводятся, целесообразно попросить, чтобы образовательное учреждение дополнительно к чеку выдало и квитанцию к приходному кассовому ордеру. Кроме того, в платежных документах важно также указать назначение платежа. Чтобы избежать споров с налоговыми органами, оно должно быть сформулировано как «плата за обучение» («плата за образовательные услуги») или же нужно сделать отсылку к дате и номеру соответствующего договора с образовательным учреждением.
Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по декларации, возвращается на основании заявления налогоплательщика в течение месяца после его представления (п. 9 ст. 78 НК РФ). Заявление о возврате суммы налога можно подать одновременно с пакетом документов, подтверждающих право на вычет. Сумма налога перечисляется на счет налогоплательщика, открытый в Сбербанке России.
В соответствии с позицией, изложенной в Письме Минфина России от 18.03.2010 № 03-04-05/7-109, социальный вычет по расходам на обучение можно получить при оплате обучения в том числе и в иностранном образовательном учреждении. Вычет на оплату собственного образования - единственный, для получения которого не важна форма обучения. Особенность социального вычета заключается в том, что ограничения, установленные НК РФ, распространяются на всю сумму социальных вычетов, применяемых по разным поводам.
Суммируются все расходы, по которым может быть применен социальный вычет. Это затраты на собственное обучение налогоплательщика, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии. По всем этим расходам можно использовать вычет на сумму не более 120 тыс. рублей в год.
Родители могут получить вычет по расходам на образование детей в возрасте до 24 лет. Применить этот вычет они смогут только в том случае, если ребенок обучается по очной форме. Обучение на вечерней и заочной формах обучения сэкономить на налогах не позволяет. Право на получение вычета предоставлено также опекунам и попечителям, причем пользоваться этим правом они могут и после того, как ребенок формально перестал считаться их подопечным, то есть достиг совершеннолетия.
Ограничение по возрасту для подопечных то же, что и для родных детей - 24 года. Расходы на обучение детей налогоплательщика, а также братьев, сестер или подопечных ограничены суммой 50 тыс. рублей на одного ребенка, лимит этот действует у одного налогоплательщика. То есть если в семье двое детей, каждый из которых учится в платном вузе, лимит в 50 тыс. рублей установлен на каждого из них, а не на общую стоимость их обучения.
Родители могут поделить вычеты между собой - тогда один использует вычет по расходам на образование одного ребенка, а другой - по учебе второго, не превышая при этом границы лимита. Делить вычеты между собой имеет смысл только в том случае, если ни у одного из супругов зарплата не позволяет использовать вычеты целиком.
В остальных же случаях их может применять и один из родителей по всем расходам на обучение детей, либо вычет может быть предоставлен брату или сестре обучающихся. Если обучение было оплачено за счет средств материнского капитала, применять социальный вычет нельзя - такое ограничение было установлено в 2009 году. Вычет смогут также получить лица, оплачивающие обучение своих братьев и сестер. Ограничения по возрасту и форме обучения - те же.
Соответствующе положение НК РФ распространяется на отношения, возникшие с 1 января 2009 года, то есть вычет можно применять по расходам, понесенным после указанной даты. Родители, опекуны, а также братья и сестры вправе использовать вычет при оплате обучения ребенка в любом образовательном учреждении, от детского сада и музыкальной или спортивной школы до ВУЗа.
Применять вычет при оплате учебы других родственников (внуков, супруга, пасынков и падчериц или родителей) налогоплательщик не вправе, поскольку перечень лиц, имеющих право на вычет, - исчерпывающий. Социальный налоговый вычет предоставляется не только за период обучения в образовательном учреждении, но и за период академического отпуска, однако получить его можно только в тех периодах, в которых фактически производилась оплата.
Если вычет не удалось использовать в текущем году полностью, то на следующий год его остаток не переносится. Применить вычет можно даже в том случае, когда учебу налогоплательщика оплачивает его работодатель, однако только при соблюдении определенных условий. Работник имеет право на вычет только в том случае, если он возместил расходы, понесенные работодателем, например, за счет зарплаты.
Вычет может быть предоставлен за тот налоговый период, в котором работник фактически возместил такие расходы (а не за тот период, в котором организация перечислила сумму оплаты образовательному учреждению). Факт возмещения можно подтвердить соответствующей справкой работодателя. Указание в договоре или платежных документах только имени самого обучающегося (ребенка, брата или сестры налогоплательщика) усложнит получение вычета, поэтому в договор необходимо вписывать одного из родителей обучающегося (в случае, если вычет применяют родители).
Если плательщик не указал свое имя в платежных документах, можно подать вместе с декларацией заявление, в котором отметить, что налогоплательщик дал обучающемуся поручение самостоятельно внести выданные родителями (братом, сестрой) средства в счет оплаты обучения. Вычет предоставляется налоговым органом по окончании года, в котором понесены расходы на оплату обучения. Для этого в инспекцию подается налоговая декларация.
Помимо декларации необходимо также представить документы, подтверждающие фактические расходы на обучение, договор с образовательным учреждением, а также документы, подтверждающие данные о рождении детей и их родстве с налогоплательщиком, или распоряжение о назначении опеки (попечительства).
Такие вот наши отечественные "рогатки". Попробуй тут разберись, как и что. Поэтому для облегчения своей участи можно еще попробовать получить образовательный кредит, но придется потом "отрабатывать".
СПОНСОРЫ В ОБУЧЕНИИ
Если с помощью родного государства всё ясно и понятно, то вот найти спонсора – это проблема не из легких. Сначала нужно определиться с тем, где вы хотите учиться, степенью обучения (студент, аспирант, кандидат наук или доктор), областью и так далее. И не факт, что именно по вашим требованиям можно подобрать спонсора. Так что по нашему мнению, это процесс случайный и пользоваться им следует уже сложившимся в профессиональном плане специалистам в своей области знаний и умений. А с «нуля», не имея высшего образования, вы можете попасть только в образовательную программу, спонсируемую каким-либо государством – США, Канадой, Японией или Чехией.
Есть и наши программы, но мы о них не знаем на момент написания статьи. Может, уже появились какие-то новые. В остальном же заграничное образование такое же платное, как и везде. Но сегодня часто бывает так, что учиться во Франции или Бельгии с использованием их системы, когда студент считается привилегированным членом общества и получает такие скидки и льготы, о которых мы не можем и мечтать, получается дешевле, чем в родном Отечестве.
Другая сторона этого вопроса – в последнее время наши собственные, в основном технические отрасли промышленности, активизировались на помощи студентам, т.к. все специалисты советского времени уже или умерли или ушли на пенсию – и работать некому. Приходится готовить «для себя» - об этом мы уже говорили в начале статьи.
Вывод прост: прежде чем поступать куда-либо, узнайте о своей профессии побольше, пройдитесь по сайтам с подходящей профессиональной тематикой – и может, повезет выйти на представителя, который оформит ваше обучение от производства. Но тут одна тонкость – придется заключить договор на отработку на предприятии не менее 5 лет после ВУЗа. В противном случае придется заплатить за обучение по полной программе и с процентами.
Но если обучение было подобрано не бездумно, тогда это лучший вариант для дальнейшего профессионального роста, так как к окончанию вами учебного заведения наверняка вас будет ждать должность на родном предприятии. А в кризис найти хорошее и перспективное место – большая удача. Ну и не забывайте о том, что спонсоры – они ведь преследуют и свои цели, не только благотворительные.
Не факт, что после получения льготного или бесплатного образования где-нибудь в Англии, от вас не потребуют оказать помощь местным спецслужбам. Вы готовы предать Родину? Вопрос совсем не риторический, лучше уж быть неученым патриотом, чем ученым предателем. Желающим ознакомиться с программами зарубежного обучения предлагаем, например вот этот ресурс: grata.ru
БЮДЖЕТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ВУЗА
Чтобы попасть на бюджетное отделение, нужно сдать ЕГЭ с соответствующим баллом. Если вы попали в число счастливчиков, вам повезло. Но бюджетных мест мало, а желающих много. Но выход есть. Учитесь прилежно. Не нарушайте дисциплину, и сможете получить помощь или перейти на бесплатное отделение.
В начале февраля президент России поручил Минобрнауки оказать финансовую помощь студентам платного отделения и предложил, в частности, возможность перевода на бесплатное отделение за хорошую успеваемость.«Такого рода возможности у высших учебных заведений есть. Они, правда, не всегда с удовольствием это делают, потому что могут лишиться очевидного заработка», - отметил президент.
Подобная система существует, в частности, в МГУ: студент, получающий только пятерки в течение четырех семестров, переходят на бюджетные места. Кроме того, глава государства предложил также установить фиксированную цену за обучение в рублях, которая не будет в течение года зависеть от колебаний курса валют. Для студентов бюджетной формы обучения размер оплаты за общежитие, коммунальные и бытовые услуги не может быть больше пяти процентов размера стипендии.
КОНКУРСЫ И ГРАНТЫ
Получение грантов - процесс нелегкий, требующий терпения и настойчивости, и ума, конечно! Если вы готовы - на этих сайтах можно познакомиться с процессом и узнать много интересного и нового: ipim.ru, vsekonkursy.ru
ПРОГРАММА ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ
Родители заключают договор со страховой компанией, предусматривающий страховые выплаты по достижении ребенком 18-летнего возраста. Срок накопления зависит от возраста ребенка на момент заключения договора и составляет от одного года до 12 лет. Естественно, чем младше ребенок, тем меньших затрат потребует его будущая учеба. Страховые взносы можно делать ежемесячно, ежегодно и единовременно.
Первый вариант наиболее удобен для семей с невысоким уровнем доходов. Очевидно, что человек, получающий 200–300 долларов в месяц, не может сразу заплатить крупную сумму. Возможность ежемесячных платежей решает эту проблему. Ежегодные платежи рассчитаны на людей с более высоким заработком, которые, тем не менее, не могут уплатить всю сумму целиком.
И, наконец, единовременный платеж выгоден тем, кто не стеснен в средствах и хочет выгодно вложить деньги или не уверен в том, что через несколько лет сохранит тот же уровень благосостояния. В этом случае инвестиционный доход наиболее высок. При достижении ребенком 18-летнего возраста страховая компания осуществляет либо единовременные выплаты, либо по желанию оплачивает обучение в вузе. Страховых компаний, специализирующихся на подобном виде страхования, всё больше. Практически любая крупная этим занимается.